MAINSYSTEMS 
1. Pagrindinės Sąvokos ir Kontekstas
Užduoties tikslas yra parengti įgyvendinamą audito išvadą. Naudokite atvejį savo sprendimui patikrinti. Sprendimą paaiškinsime nuosekliai, kad galėtumėte pagrįsti kiekvieną pasirinkimą ir atpažinti situaciją, kuriai reikia daugiau informacijos. Atsižvelkite ir į tai, kas turi teisę susipažinti su medžiaga. Patikra turi aiškią apimtį, kriterijus ir įrodymus. Korupcijos prevencijos įstatymo 11 straipsnio vertinimas derinamas su taikomu vidaus audito režimu. Mokomoji patikra nesuteikia nepriklausomo profesinio audito sertifikato.
Radinys paaiškina kriterijų, nustatytą būseną, riziką ir reikalingą veiksmą. Svarbos klasė turi būti pagrįsta. Taisymo pažadas nėra taisymo patvirtinimas.
Taikoma ši teisinė sąlyga. Kompetentingos institucijos funkcijas vykdo Lietuvos Respublikos prokuratūra. Tiesioginiam kreipimuisi taikomos 4 straipsnio sąlygos, pavyzdžiui, didelė grėsmė, galimas vadovų dalyvavimas, neveikiantis kanalas arba neveiksmingas reagavimas. Sužinojus galimos nusikalstamos veikos požymius taikoma 4 straipsnio 5 dalis. Viešam atskleidimui galioja atskira 4 straipsnio 10 dalies tvarka. Programinės įrangos tiekėjas nėra prokuratūra.
2. Teisinė Norma ir Procedūros
Nurodykite įrodymą ir poveikį. Susitarkite dėl savininko bei datos. Po pakeitimo patikrinkite veikimą ir pažymėkite likusius apribojimus. Prieš tęsdami įsivaizduokite, kad perduodate užduotį kolegai. Paaiškinkite, kurią patikrą reikia atlikti pirmiausia, koks sprendimas priklauso nuo jos rezultato ir kuris įrašas leis vėliau atkurti sprendimo pagrindimą. Ekrane raskite žingsnį, kuriame klaida galėtų pakeisti rezultatą. Paskirstydami atsakomybę numatykite ir darbo tęstinumą, kai paskirto darbuotojo nėra. Pakaitinis darbuotojas turi gauti tik konkrečiai užduočiai reikalingą informaciją, o atlikti veiksmai turi likti patikrinami.
Rasta perteklinė prieiga. Atsakingas asmuo pateikia pakeitimą, o tikrintojas pakartoja atitinkamą bandymą prieš užbaigdamas radinį. Atidžiai įvertinkite pavyzdį. Atskirkite nurodytus faktus nuo informacijos, kurią dar reikia patikrinti. Nepridėkite neaprašytų įvykių ar tariamų motyvų. Neatsakytą klausimą pažymėkite kaip tikrintiną aplinkybę. Tai padeda pasirinkti turimai informacijai proporcingą veiksmą ir išvengti išankstinės išvados. Taip pat įvardykite, kas galėtų patvirtinti trūkstamą faktą ir kokios prieigos tam iš tikrųjų reikia.
3. Praktinis Atvejis ir Sprendimų Priėmimas
Dabar atlikite užduotį. Kada radinį galima užbaigti? Pasirinkite atsakymą ir pagrįskite jį vienu sakiniu. Per pauzę palyginkite sprendimą su ką tik aptartomis sąlygomis. Pagalvokite, kuris dokumentas ar įrašas leistų vėliau patikrinti sprendimo teisėtumą. Vien pažymėtas teisingas atsakymas dar neparodo, ar suprantate jo pagrindimą. Jei jūsų sprendimas priklauso nuo papildomo fakto, aiškiai įrašykite šią sąlygą.
Kai tinkamai patvirtintas sutartas taisymas pagal riziką ir apimtį. Jei patikra ribota, šią ribą išsaugokite ataskaitoje.
Venkite šios klaidos: radinio užbaigimas vien gavus pažadą.
Pritaikykite šią teisinę sąlygą kitai situacijai. Darbuotojui pasakoma, kad kreiptis į prokuratūrą galima tik gavus vadovo leidimą. Ar taip?
Įstatymas tokio bendro darbdavio leidimo nenustato. Patikrinkite tiesioginio kreipimosi pagrindą pagal 4 straipsnį ir oficialų pateikimo būdą. Galimas vadovų dalyvavimas, neveikiantis kanalas ar neveiksmingas reagavimas yra atskirai vertintinos aplinkybės. Konsultavimo linija padeda suprasti procedūrą, bet konsultacija pati savaime nėra pateiktas pranešimas. Viešam paskelbimui taikomos atskiros sąlygos.
Prisiminkite tris pagrindines mintis. Pirma: Aiškus radinys. Antra: Taisymo savininkas. Trečia: Pakartotinė patikra.
Norėdami pritaikyti žinias darbe, raskite savo organizacijos tvarką arba aprašykite, kaip ją parengtumėte. Nustatykite vieną skirtumą tarp savo praktikos ir išnagrinėto pavyzdžio. Užrašykite reikalingą pakeitimą ir jam pagrįsti reikalingą informaciją. Nurodykite, kas gali patvirtinti pakeitimą ir kas patikrins jo veikimą. Užduotį galite užbaigti prie pamokos pridėtame darbo lape. Rezultatas turi būti konkretus veiksmas, kurio atlikimą galima patikrinti, o ne vien pažadas laikytis taisyklių.
Pamokos pabaigoje turite gebėti parengti įgyvendinamą audito išvadą. Jei kuris nors žingsnis liko neaiškus, dar kartą perskaitykite pagrįstą atsakymą. Išsaugokite apibendrinimą kitai panašiai situacijai ir pažymėkite klausimus, kuriuos jūsų organizacijoje dar reikia išsiaiškinti.
Darbo lape susiekite pasiūlymą su šioje pamokoje aptarta teisine sąlyga. Nurodykite keičiamą dokumentą ar platformos lauką ir pakeitimą tvirtinantį asmenį. Jei metodas rekomenduojamas, paaiškinkite, kokią riziką jis mažina. Jei tai teisinė pareiga, nurodykite šaltinį ir taikymo sąlygą. Patikrinkite, ar pakeitimas turi įtakos prieigos teisėms arba naudotojui pateikiamai informacijai.