MAINSYSTEMS 
1. Põhimõisted ja Õiguslik Kontekst
Selles videos arendame oskust määrata kontrollitav küsimus ning sobiv tõend. Eesmärk on mõista otsuse alust ja rakendada seda töises olukorras. Alustame mõistest, selgitame töökorraldust ning lahendame praktilise juhtumi. Võrrelge iga etapi juures olemasolevat teavet sellega, mida on otsustamiseks veel vaja. Audit hindab kindlaksmääratud nõudeid ja tõendeid kokkulepitud ulatuses. Kursuse metoodika on soovituslik ega anna seadusest tulenevat sertifikaati. Konfidentsiaalsus ja andmekaitse kehtivad ka audiitorile. Järeldus peab vastama kontrollitud perioodile, valimile ja protsessile.
Audit algab eesmärgist ja kriteeriumist. Õiguslikku nõuet, sisemist poliitikat ja soovituslikku tava tuleb eristada. Auditeerimise sõltumatus võib kannatada, kui inimene hindab enda loodud protsessi ilma sobiva kontrollita. Ligipääsu toimikutele ei anta automaatselt kogu auditimeeskonnale.
Arvestage järgmise õigusliku tingimusega. TÕRTKS § 8 järgi on sisekanali kohustus riigi ametiasutusel ja hallataval asutusel, vähemalt 50 töötajaga juriidilisel isikul ning seaduses nimetatud finantsjärelevalve subjektil. Omavalitsuse puhul arvestatakse vähemalt 50 teenistujaga asutust või vähemalt 10 000 elanikuga omavalitsusüksust. Ühiskasutus ja kolmanda isiku kaasamine järgivad § 8 tingimusi.
2. Õigusnorm ja Menetlusprotseduurid
Määrake ulatus, periood ja riskipõhine valim. Seostage küsimused allikatega. Korraldage pädevus, erapooletus ja vajalikud õigused. Märkige, mis jääb väljapoole ning kuidas käsitleda olulist uut asjaolu. Enne järgmise osa juurde minekut kujutlege, et annate selle ülesande kolleegile üle. Selgitage, milline kontroll tuleb teha esimesena, milline otsus sõltub kontrolli tulemusest ning milline kirje võimaldab hiljem otsuse põhjendust taastada. Näidake ekraanil etappi, kus eksimus võiks tulemust muuta. Vastutuse määramine peab hõlmama ka töö jätkamist puudumise ajal.
Plaan lubab kogu programmi auditeerida ühe lingi testiga. Täpsustatud plaan eristab tehnilist ligipääsu, menetlustähtaegu ja ennetusmeetmete tõendeid. Vaadake näidet tähelepanelikult. Eristage esitatud asjaolud teabest, mis vajab veel kinnitamist. Ärge lisage loole kirjeldamata sündmusi ega oletatavaid motiive. Kui mõni küsimus jääb lahtiseks, kirjutage see kontrollimist vajava asjaoluna üles. Nii saab valida olemasoleva teabega proportsionaalse tegevuse ja vältida enneaegseid järeldusi.
3. Praktiline Kaasus ja Otsustusprotsess
Lahendage nüüd ülesanne. Miks on auditi piiritlemine vajalik? Valige vastus ning põhjendage seda ühe lausega. Pausi ajal võrrelge oma otsust äsja selgitatud tingimustega. Mõelge ka sellele, milline dokument või kirje võimaldaks otsuse õiguspärasust hiljem kontrollida. Pelk vastuse märkimine ei näita veel, kas mõistate selle aluseks olevat seost.
See aitab valida sobiva töö ja hoiab järelduse tõenditega kooskõlas. Piiramata lubadus võib tekitada põhjendamatu mulje täielikust kontrollist.
Vältida tuleb järgmist viga: ebamäärase ulatusega vastavuslubadus.
Rakendage seda õiguslikku tingimust veel ühes olukorras. Tütarettevõte võtab välismaise peakontori korra muutmata üle. Mida tuleb kontrollida?
Määrake Eesti juriidiline isik, tegevus ja töötajate arv. Kontrollige § 8 finantsjärelevalve ning avaliku sektori erisusi. Seostage iga kohustus allika ja vastutajaga. Ühine platvorm ei anna igale kontserni töötajale õigust kõikide teadetega tutvuda.
Meelde tasub jätta järgmised põhimõtted. Esiteks: Selge küsimus. Teiseks: Õige kriteerium. Kolmandaks: Piiratud järeldus.
Töös rakendamiseks otsige üles oma organisatsiooni menetluskord või kirjeldage, kuidas selle koostaksite. Leidke üks erinevus teie töökorra ja lahendatud näite vahel. Pange kirja soovitud muudatus ning teave, mida vajate selle põhjendamiseks. Märkige ka see, kellel on õigus muudatus kinnitada ja kes kontrollib selle toimimist. Ülesande saate lõpetada videoga kaasneval töölehel.
Õppetunni lõpuks peaksite oskama määrata kontrollitav küsimus ning sobiv tõend. Kui mõni samm jäi ebaselgeks, vaadake põhjendatud vastust uuesti. Säilitage kokkuvõte järgmise sarnase olukorra lahendamiseks ja märkige kohad, mis vajavad teie organisatsioonis täpsustamist.
Siduge töölehel oma ettepanek selles videos selgitatud tingimusega. Nimetage muudetav dokument või platvormiväli ja muudatuse kinnitaja. Soovitusliku töövõtte puhul selgitage vähendatavat riski. Õigusliku kohustuse puhul märkige allikas ja selle kohaldamise tingimus. Kontrollige, kas kavandatud muudatus puudutab ka ligipääsuõigusi või kasutajale antavat teavet.