MAINSYSTEMS 
1. Kavram ve Yasal Bağlam
Bu videonun amacı, tam olarak neyin inceleneceğini belirlemek. Kuralı işyerindeki belirli bir kararla ilişkilendireceğiz. Önce kavramı açıklayacak, ardından işleyişi inceleyecek ve gerekçeli bir çözüm geliştireceğiz. Örnekte verilen bilgiyle varsayımı birbirinden ayırın. Denetim açık kapsam, ölçüt ve uygun kanıt gerektirir. Testler gizliliği korur, mümkünse kurgusal veri kullanır. Sınırlı örneklem tüm kuruluşun eksiksiz belgelendirilmesi olarak sunulmamalıdır.
Plan süreçleri, dönemi, ölçütleri ve sınırları belirtir. Denetçiler mekanizmayı kendileri tasarladıysa bağımsızlığı değerlendirin. Denetim unvanı sınırsız erişimi haklı çıkarmaz.
Aşağıdaki kural geçerlidir. Madde 8 genel olarak en az 50 çalışanı bulunan özel tüzel kişileri, belirli düzenlenmiş sektörler için istisnalarla, ve kamu tüzel kişilerini kapsar. Nüfusu 5.000 veya çalışan sayısı 25 altında olan yerel yönetimler madde 8(2) uyarınca muaftır. 50–249 çalışanlı özel kuruluşlar, gizlilik, yanıt ve giderim yükümlülüklerini koruyarak bildirim alma ve inceleme kaynaklarını paylaşabilir.
2. Hukuki Kural ve Uygulama Prosedürleri
Hedef ve soruları tanımlayın. Hukuka uygun kanıt ve örneklem seçin. Başlamadan önce çatışmayı ve güvenli erişimi kontrol edin. Şimdi işi yarın devralacak bir meslektaşınıza bu süreci nasıl açıklayacağınızı düşünün. Önce hangi bilginin doğrulandığını ve bu bilginin hangi kaynaktan geldiğini bilmesi gerekir. Sonra kimin karar vermeye yetkili olduğunu ve sonucu kimin kontrol edeceğini anlamalıdır. Hazırlanan kayıt, dosyanın tamamını tekrar etmek zorunda değildir. Karar ile gerçekten kullanılan belgeler arasında açık bir bağ kurmalıdır. Kritik bir bilgi eksikse bu eksikliği belirtin ve tamamlanması için belirli bir işlem tanımlayın. Böylece işin devamı yalnızca bir kişinin hafızasına bağlı kalmaz. Önerilen yönetim adımlarını hukuki yetkilerin sınırları içinde uygulayın. Bir işlemi teknik olarak yapabiliyor olmak, onu yapmaya hukuken yetkili olduğunuz anlamına gelmez.
Kıbrıs Cumhuriyeti kamu yönetiminde İç Denetim Hizmeti, iç kontrol sistemlerini, risk yönetimini ve yönetişimi değerlendirmede özel kurumsal role sahiptir. Kurstaki yönetim alıştırması yetkili kamu denetim organının görevlerinin yerine geçmez ve bunları her özel işletmeye taşımaz.
Denetçiden yalnızca gönderim formunu görerek tüm programı onaylaması istenir. Bu olayda gözlemi, sonucu ve henüz doğrulanmamış varsayımı ayırın. Gözlem, mevcut belgelerin veya doğrudan bilginin gösterdiği durumu anlatır. Sonuç, bu bilgilerden makul olarak ne çıkarılabileceğini ve sınırlarını açıklar. Varsayım ise ayrıca kontrol gerektirir. Davranış olağandışı göründüğü için kişiye belirli bir amaç atfetmeyin. Hangi ek bilginin kararınızı değiştireceğini ve bu bilginin hukuka uygun, ölçülü biçimde elde edilip edilemeyeceğini düşünün. Bütün ayrıntıları bilmemek ne suçluluğu kesin kabul etmeyi ne de gerçek bir riski görmezden gelmeyi haklı kılar. Karar verirken hem mevcut kanıtları hem de makul alternatif açıklamaları açıkça belirtin.
3. Vaka Analizi ve Uygulamalı Karar
Şimdi alıştırmayı uygulayalım. Kapsam yeterli midir? Bir yanıt seçin ve kararınız açısından belirleyici gördüğünüz olguyu açıklayın. Başka bir yetkili meslektaşınızın daha sonra gerekçenizi inceleyebilmesi için hangi kaydı tutacağınızı da belirleyin. Yanıt, kuruluşun doğru davranması gerektiğini söyleyen genel bir cümleyle sınırlı kalmamalıdır. Videonun somut amacıyla bağlantı kurmalı, eldeki bilgiye dayanmalı ve varsa çözümlenmemiş koşulu açıkça ifade etmelidir.
Hayır. Sonucu gerçekte incelenenle sınırlayın veya planı belgeli gerekçeyle genişletin.
Şu hatadan kaçının: dar örneklemden bütün programı belgelendirmek.
Ulusal kuralı şimdi ikinci bir duruma uygulayın. Bir bağlı şirket, faaliyetini ve büyüklüğünü incelemeden yabancı merkezinin politikasını kopyalıyor. Neyi kontrol etmeli?
Yerel tüzel kişiyi, sektörü, çalışanların sayılma yöntemini ve özel kamu ya da yerel yönetim kurallarını belirleyin. Her yükümlülüğü kaynağa ve sorumlu kişiye bağlayın. Grup modeli bu incelemenin yerini alamaz.
Temel noktaları yeniden gözden geçirelim. Birincisi, Açık kapsam. İkincisi, Uygun ölçüt. Üçüncüsü, Açık sınırlar.
İşyerinde uygulamak için kendi sürecinizdeki ilgili belgeyi veya sistem alanını inceleyin. Çözülen örnekle aranızdaki somut bir farkı belirleyin ve önerdiğiniz düzeltmeyi açıklayın. Bu değişikliği kimin onaylayabileceğini ve uygulandığını hangi kanıtın göstereceğini yazın. Eğitim çalışma sayfasına gerçek kimlikleri veya gizli olayları kopyalamayın. Kararı etkileyen özellikleri koruyan kurgusal veriler kullanın. Düzeltmenin yalnızca belgede görünmesini değil, günlük işleyişte de sonuç vermesini sağlayacak kontrolü tarif edin.
Bu bölümdeki amaç, tam olarak neyin inceleneceğini belirlemek. Gerekçeli yanıta dönün ve önemli bir belirsizliği gizlemeden kendi tercihinizi açıklayıp açıklayamadığınızı kontrol edin. Özeti sonraki benzer kararınız için bir başvuru aracı olarak saklayın. İşyerinizde ek açıklama gerektiren noktayı ayrı olarak işaretleyin.
Çalışma sayfasında önerilen değişikliği bu videoda incelenen ulusal kuralla ilişkilendirin. Hukuki bir yükümlülük için kaynağı ve uygulanma koşullarını belirtin. Kuruluşun yönetim tercihi için hangi riski azalttığını açıklayın. Gerçek işleyişi gösteren kanıt olmadan yalnızca tamamlandı ibaresini kullanmayın. İncelemeyi yapacak kişinin hangi sonucu görmesi gerektiğini de açıkça kaydedin.